蘭州銀行近期成為業(yè)內(nèi)關(guān)注焦點(diǎn)。該行先是在1月末被列入證監(jiān)會(huì)IPO中止審查名單，僅僅過(guò)了半個(gè)月，蘭州銀行又出現(xiàn)在IPO正常審核狀態(tài)企業(yè)基本信息情況表中，狀態(tài)變更為“預(yù)先披露更新”。
對(duì)于中止IPO后又恢復(fù)審核的原因，蘭州銀行沒(méi)有披露原因。該行相關(guān)工作人員也以“不清楚”為由，拒絕了《華夏時(shí)報(bào)》記者的采訪要求。
公開(kāi)信息顯示，2016年7月1日蘭州銀行在證監(jiān)會(huì)預(yù)先披露招股書(shū)，擬于深交所中小板上市，2018年4月4日披露狀態(tài)變更為“預(yù)先披露更新”，保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券。今年年初，該行黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)人選許建平曾表示，“蘭州銀行將以上市工作為契機(jī)，結(jié)合未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，從嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化管理、提質(zhì)增效等方面入手開(kāi)展下一步工作，力爭(zhēng)在2019年實(shí)現(xiàn)蘭行人11年的上市夢(mèng)”。
話語(yǔ)里透露出蘭州銀行對(duì)上市的渴望和決心。該行今年能否美夢(mèng)成真如愿登陸資本市場(chǎng)?
本報(bào)記者注意到，從蘭州銀行披露的信息看，該行經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量并不樂(lè)觀。此外，值得關(guān)注的是，該行在2008年及2016年的兩次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中，都有銀行股東等國(guó)資企業(yè)高價(jià)為其接盤(pán)。一位不具姓名的上市城商行高管對(duì)記者說(shuō)：“根據(jù)不良資產(chǎn)抵押物的不同，轉(zhuǎn)讓價(jià)格一般在原值的2折到5折，如果不良資產(chǎn)包能賣(mài)出高價(jià)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)當(dāng)然是好事，既降低了不良還不受損失，但這在正常市場(chǎng)交易下很難實(shí)現(xiàn)，因?yàn)槭茏尫劫?gòu)買(mǎi)銀行的不良資產(chǎn)也是要賺錢(qián)的，不會(huì)做賠本的買(mǎi)賣(mài)。”
資產(chǎn)質(zhì)量逐年下滑
數(shù)據(jù)顯示，近年蘭州銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑明顯，并高于同期上市城商行的平均值。
截至2013年至2017年各報(bào)告期末，蘭州銀行不良貸款率分別為0.91%、1.13%、1.8%、1.77%、2.09%，而同期上市城商行平均值為0.88%、1%、1.19%、1.24%、1.23%。需要引起注意的是，2015年至2017年末，蘭州銀行不良貸款余額分別為19.43億、22.18億、29.64億，增幅逐漸擴(kuò)大。
從貸款行業(yè)分布來(lái)看，截至2017年末，該行公司貸款中不良貸款余額最高的兩大行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)，為14.36億元和4.02億元，不良貸款率分別為6.93%和3.17%，兩個(gè)行業(yè)不良貸款總額占公司不良貸款總額的比例為70.61%。此外，截至2017年末，蘭州銀行逾期貸款為63.57億元，較上年同期增長(zhǎng)73.78%。
對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑，蘭州銀行表示，該行主要服務(wù)中小微企業(yè)，在宏觀經(jīng)濟(jì)放緩背景下，中小微企業(yè)相對(duì)而言面臨更大壓力。因此2013年以來(lái)蘭州銀行不良貸款率上升的幅度略高于同行業(yè)平均水平。
受不良貸款增長(zhǎng)影響，蘭州銀行撥備覆蓋率也出現(xiàn)下滑。截至2015年至2017年各報(bào)告期末，該行撥備覆蓋率分別為172.56%、192.68%、176.1%，波動(dòng)下降;同期A股上市城商行撥備覆蓋率平均水平為268.74%、273.59%、388.95%，逐年上升并遠(yuǎn)超蘭州銀行。
記者注意到，截至2015年末至2017年末，該行的資本充足率分別為11.5%、12.52%、12.5%。進(jìn)入2018年，蘭州銀行資本充足率進(jìn)一步下降，截至2018年9月末，該行資本充足率為11.98%，較年初回落0.52個(gè)百分點(diǎn)。
在經(jīng)營(yíng)方面，蘭州銀行也顯得有些力不從心。
2018年三季報(bào)顯示，截至2018年9月末，蘭州銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入50.43億元、營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)23.05億元億元。而2017年末9月末，該行前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入47.75億元、營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)23.37億元。從兩年的數(shù)據(jù)對(duì)比看，蘭州銀行營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)了2.68億元，但營(yíng)業(yè)利潤(rùn)卻下降了0.32億元。
該行2017年和2018年三季報(bào)的利潤(rùn)表顯示，營(yíng)業(yè)支出增加是造成2018年前三季度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降的直接原因。蘭州銀行2018年前三季度營(yíng)業(yè)支出為27.38億元，同比增加3億元。進(jìn)一步看，營(yíng)業(yè)支出中上升最多的是業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，截至2018年三季末，蘭州銀行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)為17.04億元，同比增加1.56億元。
事實(shí)上，蘭州銀行近年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)支出較高并呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，數(shù)據(jù)顯示，該行2015年到2017年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)支出為17.61億元、19.04億元和20.93億元。而資產(chǎn)規(guī)模與之大體相當(dāng)?shù)母拭C銀行同期業(yè)務(wù)及管理費(fèi)支出為15.23億元、17.54億元和19.98億元，在2018年三季末甘肅銀行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到3000億元水平時(shí)，該行的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)支出為14.72億元，全部低于蘭州銀行，因此對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模不足3000萬(wàn)的蘭州銀行來(lái)說(shuō)，每年20億元左右的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)支顯得有些畸高。
30億不良資產(chǎn)高價(jià)轉(zhuǎn)讓
蘭州銀行招股書(shū)中顯示，該行自成立以來(lái)，一共進(jìn)行過(guò)兩次不良貸款轉(zhuǎn)讓?zhuān)謩e是在2008年和2016年。兩次共計(jì)處置不良資產(chǎn)及逾期貸款金額共計(jì)31.59億元，其中本金合計(jì)28.42億元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格合計(jì)28.42億元。如果按照招股書(shū)披露的數(shù)據(jù)計(jì)算，蘭州銀行以接近9折的高價(jià)轉(zhuǎn)讓了不良資產(chǎn)。
2008年12月25日，蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司同蘭州銀行簽署《資產(chǎn)置換協(xié)議》，協(xié)議約定將蘭州銀行136筆不良貸款合計(jì)本金 773，611，566.00元，打包同蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司的十宗土地進(jìn)行置換，經(jīng)蘭州天馬土地房屋評(píng)估咨詢有限公司評(píng)估，該十宗土地總價(jià)值為 773，611，566.00元。
根據(jù)該協(xié)議，蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司以持有的10宗出讓土地使用權(quán)置換蘭州銀行不良資產(chǎn)包。蘭州銀行置出的不良資產(chǎn)以置換基準(zhǔn)日2008年12月1日的不良資產(chǎn)本金賬面金額為準(zhǔn)，不含該等資產(chǎn)在基準(zhǔn)日前已實(shí)現(xiàn)的法定孳息。不良資產(chǎn)在置換基準(zhǔn)日后實(shí)現(xiàn)的法定孳息歸蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司所有。
協(xié)議同時(shí)約定自資產(chǎn)交割日起，蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司就協(xié)議項(xiàng)下不良資產(chǎn)放棄任何對(duì)本行的追索權(quán)和賠償請(qǐng)求權(quán);若置換土地未來(lái)的處置價(jià)格低于置換價(jià)值，蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司承諾以現(xiàn)金或蘭州銀行同意的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)補(bǔ)足差額。
簡(jiǎn)單的說(shuō)就是，以后蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司處置這些不良資產(chǎn)包時(shí)賠賺自負(fù)，但蘭州銀行置換來(lái)的10宗出讓土地使用權(quán)如果掉價(jià)了，蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司卻要對(duì)蘭州銀行進(jìn)行補(bǔ)償。
蘭州銀行招股書(shū)披露，蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司當(dāng)時(shí)為該行持股比例5%以上的股東，為蘭州銀行關(guān)聯(lián)方。
另外一次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓發(fā)生在2016年12月，蘭州銀行分別與中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司甘肅分公司簽訂《債權(quán)收購(gòu)協(xié)議》(編號(hào)：信甘 A-2016-007)，向中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓21戶信貸資產(chǎn)，本息合計(jì)49，135.00萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為41，037.21萬(wàn)元;與中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處簽訂《不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同》(編號(hào)：C0AMC 甘-2016-A-01-001 號(hào));向中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓26戶信貸資產(chǎn)，本息合50，364.89萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為47，342.60 萬(wàn)元。與中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司簽訂《債權(quán)收購(gòu)協(xié)議》(編號(hào)：中長(zhǎng)資(寧)合字[2016]0037 號(hào))，向中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓54戶信貸資產(chǎn)，本息合計(jì)139，010.05萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為118，427.42萬(wàn)元。
蘭州銀行表示，2016年該行處置信貸資產(chǎn)中，違約時(shí)間均超過(guò) 90 天，僅靠借款人的經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法及時(shí)正常還款，需考慮抵質(zhì)押物、保證人等其他還款來(lái)源。
上述轉(zhuǎn)讓的貸款中不乏次級(jí)、可疑類(lèi)貸款，根據(jù)蘭州銀行自己制定的《蘭州銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法》，次級(jí)類(lèi)貸款預(yù)期損失比例不超過(guò)30%，可疑類(lèi)貸款預(yù)期損失比例在 30%—90%之間。結(jié)果兩次均以高價(jià)轉(zhuǎn)讓。
兩次不良資產(chǎn)處置對(duì)蘭州銀行的不良率影響明顯。2008年蘭州銀行不良貸款率從2007的5.56%驟降至2.51%;2016年通過(guò)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，該行一舉扭轉(zhuǎn)了自2012年以來(lái)不良貸款率逐年上升的勢(shì)頭，首次出現(xiàn)下降。當(dāng)年不良貸款率為1.77%，比上一年下降0.03個(gè)百分點(diǎn)。
