本報記者 張敏 見習記者 劉釗
1月17日，ST新海發(fā)布公告表示，公司收到證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（以下簡稱“《告知書》”），因參與專網(wǎng)通信業(yè)務以及會計處理不當，ST新海2014年至2019年年度報告及2019年半年度報告財務數(shù)據(jù)存在虛假記載。
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ST新海表示，“將全力配合證監(jiān)會的相關工作，并積極行使聽證或進行陳述、申辯等合法權利。截至目前，公司生產(chǎn)經(jīng)營正常。公司就本次信息披露違法違規(guī)行為向廣大投資者表示誠摯的歉意；將吸取經(jīng)驗教訓，加強內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量，并嚴格遵守相關法律法規(guī)規(guī)定”。
專網(wǎng)通信業(yè)務虛增收入逾37億元
2021年5月份，上海電氣首次披露87億元應收賬款存在無法收回的風險，此后*ST凱樂、*ST澤達、合眾思壯等多家涉及專網(wǎng)通信業(yè)務的上市公司相繼爆雷，專網(wǎng)通信騙局浮出水面。而ST新海主營正是通信產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售等業(yè)務。
根據(jù)《告知書》披露，2014年3月份，ST新海董事長張亦斌與隋田力、鄭利彬等人入股成立蘇州新海宜信息科技有限公司（以下簡稱新海宜信息）和蘇州新海宜電子技術有限公司（以下簡稱新海宜電子）兩家公司，開展專網(wǎng)通信業(yè)務。專網(wǎng)通信產(chǎn)品的虛假生產(chǎn)加工及購銷，上下游、產(chǎn)品確定、合同簽訂、資金支付、虛假實物流轉(zhuǎn)都由隋田力操控，相關業(yè)務構成虛假銷售循環(huán)。ST新海、新海宜電子僅通過為專網(wǎng)通信業(yè)務提供融資而獲取固定收益，對外披露為銷售硬件產(chǎn)品的主營業(yè)務存在虛假記載。2014年至2019年上半年，ST新海通過參與隋田力主導的專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務，合并報表層面虛增銷售收入共計37.41億元，虛增銷售成本共計32.18億元，虛增利潤總額共計5.63億元。
此外，由于ST新海會計差錯更正處理錯誤、審計調(diào)整錯誤、確認預計負債不完整，導致2019年年度報告存在虛假記載，上述三個事項共導致公司多計2019年度利潤總額2583.22萬元。
綜上，因參與專網(wǎng)通信業(yè)務以及會計處理不當，新海宜2014年至2019年年度報告及2019年半年度報告財務數(shù)據(jù)虛假記載。經(jīng)測算，公司2016年至2018年實際歸母凈利潤均為負值，2019年虛增利潤總額6495.11萬元。公司2019年扣除非經(jīng)常性損益后的歸母凈利潤為負值。
博星證券研究所所長兼首席投資顧問邢星在接受《證券日報》記者采訪時表示：“在年度答卷中，一些上市公司因多年虧損，為了減緩退市壓力而進行財務造假，過去市場時有發(fā)生。但ST新海連續(xù)6年財務造假，讓人觸目驚心之余，竟然未被監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)，也說明現(xiàn)在的造假手段越來越高明。公司的股價從2016年以后持續(xù)下跌，最低達到1.36元/股，說明投資者也不看好公司發(fā)展。無論如何假的就是假的，靠欺騙的手段來粉飾財務報表，靠制造虛假合同，呈現(xiàn)賬面繁榮，最終難逃監(jiān)管法眼。”
涉事高管受重罰
由于ST新海因參與專網(wǎng)通信業(yè)務導致2014年至2019年年報及2019年半年報虛假記載的違法事項，證監(jiān)會認定張亦斌未勤勉盡責，是直接負責的主管人員。公司時任高管戴巍、徐磊、葉建彪、馬崇基、張小剛未勤勉盡責，是其他直接責任人員。ST新海因會計處理不當導致2019年年度報告虛假記載的違法事項，證監(jiān)會認定張亦斌未勤勉盡責，是直接負責的主管人員。時任財務總監(jiān)奚方未勤勉盡責，是其他直接責任人員。
針對公司跨越新舊法的信息披露違法行為，根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會擬決定對公司責令改正，給予警告，并處以400萬元罰款；對張亦斌給予警告，并處以200萬元罰款；對徐磊給予警告，并處以60萬元罰款；對馬崇基、葉建彪、張小剛、奚方給予警告，并處以50萬元罰款。對戴巍給予警告，并處以15萬元罰款。上述罰款合計875萬元。由于張亦斌的違法情節(jié)較為嚴重，證監(jiān)會擬決定對張亦斌采取10年證券市場禁入措施。
邢星進一步表示：“證監(jiān)會對時任董監(jiān)高進行嚴厲處罰符合新證券法關于董監(jiān)高違法的相關準則。上市公司出現(xiàn)財務造假，第一知曉人應該是董監(jiān)高，而董監(jiān)高作為公司的高層，明知道違法，還以身試法，甚至串聯(lián)其他人共同違法。一方面說明董監(jiān)高存在法律意識淡薄，另一方面也在挑戰(zhàn)法律的底線，同時會給上市公司和廣大投資者帶來非常大的損失，重罰是必然的結(jié)果，也會對其他有違法動機的董監(jiān)高做一個警示。”
透鏡公司研究創(chuàng)始人況玉清告訴《證券日報》記者：“除了證監(jiān)會給予的行政處罰外，相關涉事責任人還應當擔負起民事責任，賠償因違法違規(guī)對投資者造成的經(jīng)濟損失，或?qū)⒂行Ф糁拼祟愂录脑俅伟l(fā)生，對資本市場起到震懾作用。”
根據(jù)《告知書》查明涉嫌違法的事實，公司2016年至2019年連續(xù)4年財務指標可能觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》第四條第（三）項規(guī)定的重大違法強制退市情形。自1月18日起，深交所對公司股票實施退市風險警示，公司股票簡稱由“ST新海”變更為“*ST新海”。目前，深交所已向ST新海發(fā)送關注函，表示公司股票可能被實施重大違法強制退市，對投資者影響重大，應高度重視信息披露工作，真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，保護投資者特別是中小投資者合法權益。
（編輯 上官夢露）
關鍵詞： 風險警示
